报表计算公式说明

 

很多书粉用到账有书报表模块时，在【报表配置】页面打开收入计算方式下拉框，看到 4 个选项直接懵了：

 

1、全部从日记账收入计算

2、日记账收入 + 应收账 − 应收账核销金额（通过日记账核销）

3、日记账收入 + 应收账

4、 全部从应收账计算

同样一套账，选不同公式，报表收入结果完全不一样。 很多人就是因为选错收入计算方式，导致月度业绩、利润算出来失真，反复对账找不到原因。

今天我们把账有书报表配置里4 种收入公式，逐个拆解、对比案例、说明适用场景，看完以后，你可以根据自己的业务，直接选对公式。

 

一、逐个拆解每个公式含义 & 适用场景

1、全部从日记账收入计算

公式逻辑：只统计日记账里实际收到的款项 只看真实资金流水，不纳入应收账款，不管业务有没有做完、有没有赊销，钱到账才算收入。

优点：和银行、微信支付宝流水完全匹配，简单直观，适合现金生意。

缺点：看不到赊销业绩，客户欠款不算收入，做工程、贸易、赊账业务会低估当期业绩。

适用：零售、小店、现货现款，几乎没有赊销，只看现金流的个体户。

2、日记账收入 + 应收账 − 应收账核销金额（通过日记账核销）

公式逻辑：当期真实经营营收（推荐大部分内账使用）

实收流水 + 当期新增赊销业绩 − 往期欠款本期回款（剔除重复统计）

客户以前欠的货款，本期回款会录入日记账，这笔回款已经是往期业务收入，需要减掉核销金额，避免一笔业务重复算两次收入。

优点：最贴合「当期业务创造的营收」，适合核算利润、月度经营复盘。

注意：必须规范操作，回款时日记账要关联应收单做核销，数据才准确。

适用：有赊销业务的小微企业、工程、服务、贸易公司，月度经营利润核算首选。

3、日记账收入 + 应收账

公式逻辑：本期收款总额 + 本期新增赊销 收到的所有钱 + 本期新增客户欠款，不扣减往期应收的回款核销金额。

优点：快速查看本期资金流入 + 本期新增赊销订单总规模，看接单总量。

缺点：往期欠款回款会重复计入收入，不能用来核算当期利润，收入会虚高。

适用：业务主管看接单规模、业务总量统计，不适合用来算利润。

4、全部从应收账计算

公式逻辑：只以应收账单确认收入 只要开了应收单、业务确认，就计入收入；不看钱有没有收到，日记账收款流水不计入收入。

优点：严格按业务订单确认业绩，适合按订单签约额考核业绩。

缺点：完全不看资金回款，无法反映现金流，回款坏账不自动体现。

适用：项目制企业，以订单签约作为业绩考核标准，单独做业务业绩统计。

二、同一个案例，4 种公式对比演算

举一案例，直观感受 4 个公式的差异：

 本月账目：

日记账总收入：100000 元（新单收款 70000，收回往期客户欠款 30000）

本月新增应收账（本月赊销业务）：40000 元

通过日记账核销的应收金额：30000 元（往期欠款回款）

1、全部从日记账收入计算：100000 元 只统计实际收到的钱，新增赊销 4 万不算收入。

2、日记账收入 + 应收账 − 应收账核销金额：100000 + 40000 − 30000 = 110000 元 本月真实业务营收，剔除往期欠款重复统计。

3、日记账收入 + 应收账：100000 + 40000 = 140000 元 本月收款 + 本月新增赊销，包含往期收回欠款，收入虚高。

4、全部从应收账计算：40000 元 只统计本月新增赊销应收，日记账收到的 10 万不算收入。

一眼看懂：同样一套账，4 种方式算出 4 个完全不同的收入金额！

结语：

账有书记账软件的日记账模块、报表模块可以帮助到咱们：

1） 将日常收支管理得清清楚楚

2） 按科目（收支类别）来归集与汇总

3） 按归属项目归集与汇总

4） 能按月、按季、按年统计

5） 能通过科目对比、数据穿透进行分析

 

账有书记账软件平台，能管收支、管欠账、管发货、管库存，管合同，管发票，管报销、管工资，记账不需要会计专业知识，零门槛，谁都会使用。

内账怕乱，不请会计就用账有书记账；

收支怕乱，不请会计就用账有书记账。