押金保证金如何记账

 

很多公司日常经营中，经常会遇到支付押金、收取保证金、退回押金、退还保证金这类账目，不少老板分不清该怎么记账。

今天给大家整理账有书软件专属操作教程，专门针对押金/保证金收付记账，让我们在经营管理过程中账目清晰、准确。

记账思路：

第一步：当押金保证金实际付款时：

1、在日记账模块，记一笔支出，勾选“预付”；

2、在预收预付模块，读入预付，将自动创建一笔预付记录。

 

第二步：当收回押金或保证金时：

1、在日记账模块，记一笔收入（此时不需要勾选预付）；

2、在预收预付模块，找到当时的预付记录，点“核销”，选择通过日记账核销，选择刚登记的收入日记账记录。

 

 

 

下面介绍具体操作：

第一步：当押金保证金实际付款时

适用场景：支付房租押金、设备押金、投标保证金、履约保证金等所有后期可退回的款项。

 

1、在日记账模块，记一笔支出，勾选“预付”；

1）填写交易账户、交易日期、对方单位、备注（如备注：给有书公司押金/保证金）；

2）科目其他支出，或创建“其他支出-支付押金”这类科目；

 

3）保存这笔日记账记录；下图所示：

 

 

2、在预收预付模块，读入预付，将自动创建一笔预付记录。

1） 进入预收预付模块；

2） 点击“读取”，读取这笔预付，系统会自动同步刚才登记的预付支出记录；无需手动二次录入；下图所示：

 

 

3）此时账目状态：押金挂账，预支余额存在，账务清晰可查；下图所示：

 

 

第二步：当收回押金或保证金时

适用场景：合同到期、合作结束，对方全额退还押金、保证金。

 

1、在日记账模块，记一笔收入（此时不需要勾选预付）；

1）进入日记账模块；新增一笔收入记录，

2）填写退回押金金额、收款时间，备注标注：退回有书公司押金；

3）科目其他收入，或咱们自己创建一个像“退回押金”这类科目

4）重点提醒：本次收入记录不需要勾选预付；

5）保存日记账；下图所示：

 

 

2、在预收预付模块，找到当时的预付记录，点“核销”，选择通过日记账核销，选择刚登记的收入日记账记录。

1）进入预收预付模块，找到当初支付押金生成的预支记录；点击“核销”：下图所示：

 

 

2）在核销界面右下方，点击“选择核销方式”；选择：通过日记账核销；下图所示：

 

3）选取刚刚登记的押金收入日记账，确认核销；

 

4）核销完成后，预付余额清零，该笔押金往来账务彻底结清；下图所示：

 

 

 

 

结语：

账有书公司流水记账软件，能管收支、管欠账、管发货、管库存，管项目，管发票，管报销、管工资，记账不需要会计专业知识，零门槛，谁都会使用。特别适合外账交给代理记账公司，经营内账由公司内勤或出纳管的中小企业、小微企业、个体经营户使用。

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